Gestão de Riscos Digitais no SPED

A qualidade dos Arquivos do
SPED e a Gestão do Risco Digital

Fórum Goiano do SPED
Blog do SPED | www.edgarmadruga.com.br Edgar Madruga

Meu Objetivo
nesta Palestra:

Fazer valer a pena
o tempo que
passaremos juntos.

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O SPED é
problema de
quem?

O Projeto SPED

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Projeto SPED
DW
NF-e
Integração Trans

ReceitanetBX
ECD
NFS-e

EFD e-Social

EFD Contribuições
CT-e
Fcont + eLALUR


Fontes do SPED:

CT-e
MFD (ECF)
NF-e
NF Papel
Outros
Documentos Programas Geradores
do SPED

Fontes do SPED:

CT-e
MFD (ECF) SPED Parciais ou
NF-e
Sem qualidade impossíveis
NF Papel
Outros
Documentos Programas Geradores
do SPED

CADASTROS

SPED

DOCUMENTOS
FISCAIS

Fazendo SPED:
Etapas de Geração do Arquivo

Emissão de
Cadastros Documentos Apuração
Fiscais


Fazendo SPED:
Etapas de Geração do Arquivo

Geração Correção
Envio
e Análise de Erros


Fontes do SPED:
MultasFiscais
Retrabalho - Auditorias

EFD ICMS/IPI



Isto NÃO é um Livro eletrônico

Isto é um Livro eletrônico
|0000|002|0|01012009|31012009|BOA SORTE SABEDORIA PROSPERIDADE
LTDA|0288333000141||RJ|11000236|3235406|||A|0|
|0001|0|
|0005|Sude|250000|ROD BR|393|KM 23|ANTA|322133061|3221000
|0150|SA104000333205|AV3RDESTE S/A|1058|01573007||10439|51503||VIA
|0150|SA1041801|BRASF S/A|1058|1916618004||10410|52501||AV.
|0150|SA1040060|LATICINIOS GOIANIA IND COM LTDA.|1058|023410064
|0150|SA104002691|LABEL LAT|1058|013700131||10934|52
|0150|SA10400201|CAON EMBALAGENS LTDA|1058|07916000100||105246|52108||AV. BRASIL
nORTE|4400|QUADRA121
|0150|SA1040060|LASMOROS IND COM LTDA.|1058|02341482||100565|521001||AV. GETULIO|
|0150|SA101|BOKRAS EMBALAGENS IND. COM. LTDA|1058|03000180||10390|5201||RUA MATO
GROSSO|SN|QUA 20/21|CHACARA RUZ|
|0190|UN|UNIDADE|
|0200|000720|CHAPA|000720||UN|01|48081000||48||0|
|0200|000701|CAIXA CORTE VINCO (AL)|000701||UN|04|48191000||48||0|
|0200|000704|CAIXA MALETA (AL)|000704||UN|04|48191000||48||0|
|0990|18|
|C001|0|
|C100|0|0|SA104205|01|00|1|16877||26012009|26012009|9811,2|9|0|0|9811,2|2|0|0|0|0|0|0|0|0|0|745,65|0|0|
|C170|1|000701|CAIXA CORTE VINCO

Legislação: Ajuste SINIEF 02/2009
Cláusula segunda Fica vedada ao contribuinte
obrigado à EFD a escrituração dos livros e do
documento mencionados no § 3º da cláusula primeira
em discordância com o disposto neste ajuste.
...
Cláusula décima...
§ 4º Fica vedada a geração e entrega do arquivo
digital da EFD em meio ou forma diversa da prevista
nesta cláusula.


Cadastros
REGISTRO 0190: IDENTIFICAÇÃO DAS UNIDADES DE MEDIDA

 Código da unidade de medida
 Descrição da unidade de medida

Exemplos:
|0190|UN|UNIDADE|
|0190|FA|FARDO|
|0190|AMP|
|0190|PC|


Código de Barras

By blogdosped.blogspot.com

Código de Barras:
 Obrigatório na Nfe a partir de 01 de julho de 2011.
 Obrigatório na EFD desde o início.
 SINTEGRA e MFD: Convênio ICMS 09/09; Seção V;
Cláusula 54: O código utilizado para identificar as
mercadorias ou prestações registradas em ECF deve ser
o Número Global de Item Comercial - GTIN (Global
Trade Item Number) do Sistema EAN.UCC.


NCM:
Cadastros  Regras diferentes nos subprojetos
 Nfe – Industrial ou equiparado a industrial

 ICMS/IPI:

(+) Importação / Exportação
(+) Substitutos Tributários


SPED na Contabilidade:

Entradas Saídas
NFE FORNECEDOR SPED CLIENTE


SPED na Contabilidade:

Comprou 10 caixas Vendeu 100 unidades
Ei + C = Ef + V
Por nome: Lata de Skol  0 + 120 = 20 + 100  120 = 120 OK


Computação “nas nuvens”


A Contabilidade “on line”

What is Google+?

Você ainda acha que continuaremos a
trabalhar com papel no futuro ?

As Empresas Estão Preparadas ??

O FISCO Esta Preparado ??

O Fisco Está Preparado ???


Você Está Preparado ???
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“O empresário precisa ter em mente que a
responsabilidade sobre tudo que possa colocar
seu negócio em risco é dele, inclusive a gestão do
SPED”.

Edgar Madruga

Qual é a Real Diferença entre
obrigações acessórias:

Com Certificação
x
Sem Certificação

Querendo me Achar...
www.edgarmadruga.com.br


Querendo me Achar...


Abstenções:
Os comentários e opiniões manifestados nesta palestra, inclusive nestas lâminas,
são de autoria da palestrante, bem como, há autorização dos autores de algumas
lâminas para divulgação das mesmas.
As aludidas manifestações têm natureza meramente informativa e educacional,
ou seja, não se referem a caso(s) concreto(s) de pessoa(s) física(s) e/ou jurídica(s)
presente(s) ou ausente(s) da palestrante. A utilização de tais manifestações, por
qualquer pessoa, será feita sob sua exclusiva responsabilidade e risco.
O Professor Edgar Madruga não garante que autoridades em matéria contábil
e/ou tributária não venham a adotar posicionamentos diferentes dos
manifestados/debatidos ao longo da palestra, inclusive nestas lâminas.
Aos interessados em adotar procedimentos/estratégias relacionadas a um ou
mais temas debatidos no seminário, ou mesmo fundamentá-los, recomenda-se
orientação profissional criteriosa, precedida de análise do(s) caso(s) concretos(s).
O conteúdo desta apresentação é protegido pelos direitos autorais até os limites
da autoria e criação intelectual de seus autores, sendo vedada a reprodução sem
suas expressas autorizações.


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